第一部分 部门概况

 

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

（1）贯彻执行国家财政政策、法规。

（2）执行财政总预算会计制度。

（3）按预算指标调度财政资金，办理财政资金收支结算划拨，受理单位预算资金及往来资金的具体支付业务。

（4）负责财政资金及单位往来资金的管理、监督和核算，按时编制会计报表。

（5）管理国库单一账户体系和财政直接支付系统，办理财政资金直接和授权支付所有支付业务。

（6）定期与代理银行、预算单位核对账务，及时提供财政资金支付和清算信息。

（7）管理预算单位的预留印鉴卡，受理预算单位预留印鉴卡变更事宜。

（8）监督代理银行办理财政资金及单位往来资金支付业务，监控核查县级预算单位财政资金支出信息。

（9）受理预算单位、代理银行、收款人有关支付、财务查询和投诉；配合与财政审计有关的工作。

（二）2019年重点工作完成情况。

2019年，财政国库（支付中心）在上级主管部门的精心指导下，在局党组行政的正确领导下，认真学习贯彻党的十九届四中全会精神，省委十一届五次、六次全会和市委四届八次全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，围绕全局总体工作目标，坚持“依法行政，依法理财”，不断深化国库集中收付改革，建立科学规范、高效透明、运行流畅、安全可控的财政国库管理体系。

一是增添措施，努力实现全年目标任务。今年我县财政收入仍面临着经济下滑，政策性减税，取消部分行政事业性收费等政策性减收的压力，及时配合税务等征收部门，加强对经济运行形势的分析研判，准确掌握经济运行变化对财政收入的影响，切实履行财政国库部门收入入库把关职责，多措并举，坚持应收尽收，确保全年财政收入目标任务如期实现。

二是合理调度资金，权利保障支出预算兑现。坚持“保工资、保运转、保民生”的预算支出和资金调度原则。加快促发展稳增长支出资金调度，全力保障脱贫攻坚和县委、县政府重大决策部署的实施。

三是进一步加强国库集中支付管理。将所有财政预算资金、财政专户资金、财政代管资金全部纳入国库集中支付范围；支付业务通过“政府财政管理信息系统”办理，实行财政直接支付和授权支付；进一步优化流程，提高支付效率，将所有财政专户资金、代管资金纳入支付系统，实行直接支付管理。

（四）圆满完成2018年财政决算编报工作。一年一度的财政年终决算工作量大、要求高，涉及所有预算单位，数据填报必须“真实、准确、全面”。为完成好这项复杂的综合性工作，编审人员加班加点，以严谨的工作态度认真对待，在今年3月底，按时完成了财政总决算、部门决算编报及上报工作。

（五）进一步夯实国库管理基础工作。一是做好月度财政收入预测数据的分析及执行情况旬、月报表的统计工作，为领导决策提供依据；二是按时按质编报2018年政府综合财务报告，不断提高编制工作水平；三是加强财政资金安全监管。进一步完善各项资金安全管理和内部控制制度，不断提高财政资金管理水平。四是积极开展调研，充分发挥财政资金的杠杆作用，不断培植财源，增强发展后劲。

（六）切实开展党员干部脱贫攻坚帮扶工作。按照局党组工作部署，切实抓好贫困户帮扶工作，按照“一户一策”的原则，协助制定发展规划，定期深入贫困户家中，了解生产、生活情况，帮助解决存在的实际困难。配合做好全县脱贫“摘帽”省检、国检相关准备工作，2019年省脱贫攻坚成效考核工作，为全县脱贫奔康做出应有贡献。

二、机构设置

南江县财政国库支付中心是南江县财政局下属参照公务员法管理的事业单位，下属二级单位0个。

内设机构4个：综合室、支付室、会计室、稽核室。

 

第二部分2019年度部门决算情况说明

 

一、 收入支出决算总体情况说明

2019年度收入总计337.56万元。与2018年度相比，收入增加20.87万元，增长6.59%。主要增长原因：一是单位人员工资提标，二是年终考核绩效增加。

2019年度支出总计337.56万元。与2018年度相比，支出增加20.87万元，增长6.59%。主要增长原因：一是单位人员工资提标，二是年终考核绩效增加。

（图1：收、支决算总计变动情况图）

二、 收入决算情况说明

2019年本年收入合计337.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入337.56万元，占100%；无政府性基金预算财政拨款收入、国有资本经营预算财政拨款收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入及其他收入。

（图2：收入决算结构图）

 

三、 支出决算情况说明

2019年本年支出合计273.33万元，其中：基本支出264.65万元，占96.82%；项目支出8.68万元，占3.18%；无上缴上级支出、经营支出及对附属单位补助支出。

（图3：支出决算结构图）

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年财政拨款收入337.56万元。与2018年相比，财政拨款收入总计增加20.87万元，增长6.59%。主要增长原因：一是单位人员工资提标，二是年终考核绩效增加。

2019年度支出总计337.56万元。与2018年度相比，财政拨款支出总计增加20.87万元，增长6.59%。主要增长原因：一是单位人员工资提标，二是年终考核绩效增加。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2019年一般公共预算财政拨款支出337.56万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加20.87万元，增长6.59%。主要变动原因是一是单位人员工资提标，二是年终考核绩效增加。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2019年一般公共预算财政拨款支出273.33万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出215.35万元，占78.79%；社会保障和就业（类）支出27.31万元，占9.99%；卫生健康支出（类）12.15万元，占4.44%；住房保障支出（类）18.52万元，占6.78%。

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2019年般公共预算支出决算数为273.33，完成预算80.97%。其中：

1.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）:支出决算为206.67万元，完成预算78.74%，决算数小于预算数的主要原因是纳入2019年预算的2018年绩效目标考核资金未在当年实现支付，结转至下年年初兑现到人；一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）:支出决算为8.68万元，完成预算59.86%，决算数小于预算数的主要原因是2019年预算的国库管理业务经费当年未实现支付，结转至下年使用。

2.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为26.29万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）:支出决算为0.03万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）:支出决算为0.02万元，完成预算100%；社会保障和就业（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）:支出决算为0.97万元，完成预算100%。

3.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为8.46万元，完成预算76.42%，决算数小于预算数的主要原因是2019年8-12月医疗保障缴费未计算，结转至下年初缴存；医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为0.8万元，完成预算100%；医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为2.89万元，完成预算100%。

4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为18.52万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年一般公共预算财政拨款基本支出264.65万元，其中：

人员经费236.14万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出等。
　　公用经费28.51万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。

七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2019年“三公”经费财政拨款支出无预算，无决算。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

南江县财政国库支付中心2019年“三公”经费财政拨款支出决算数为0。

1.因公出国（境）经费支出0万元。

2.公务用车购置及运行维护费支出0万元。

其中：公务用车购置支出0万元。

公务用车运行维护费支出0万元。

3. 公务接待费支出0万元。

 

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2019年政府性基金预算拨款支出0万元。

 

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。

十、 预算绩效情况说明

（一）预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本部门（单位）在年初预算编制阶段，组织对设备更新维护项目开展了预算事前绩效评估，对1个项目编制了绩效目标。

本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看，南江县财政国库支付中心年初预算项目1个预算金额9.5万元，主要用于保障支付中心办公设施正常运行，确保了年度内各项工作的正常有序推进。

（二）项目绩效目标完成情况。
    本部门项目经费属单位正常运转的经常性工作经费性质的项目资金，纳入2019年度部门决算项目绩效目标实际完成情况统计1个。

设备更新维护项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数9.5万元，执行数为8.68万元，完成预算的91.37%。通过项目实施，保障了办公环境及办公设施正常运转，年度内完成14台电脑、10台打印机维修维护，新购打印复印一体机（彩色）1台，保障支付中心办公设施正常运行，确保了年度内各项工作的正常有序推进。

项目支出绩效目标完成情况表 (2019 年度)
项目名称			办公设备更新及维护费
预算单位			南江县财政国库支付中心
预算执行情况(万元)	预算数:		9.5	执行数:	8.68
	其中-财政拨款:		9.5	其中-财政拨款:	8.68
	其它资金:		0	其它资金:
年度目标完成情况	预期目标			实际完成目标
	保障办公环境及办公设施正常运转			年度内完成14台电脑、10台打印机维修维护，新购打印复印一体机（彩色）1台，保障支付中心办公设施正常运行，确保了年度内各项工作的正常有序推进。
绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	质量指标	固定资产利用率	100%	100%
	项目完成指标	质量指标	政府采购执行率	100%	100%
	项目完成指标	成本目标	财政支出绩效目标	9.5万元	8.68万元
	项目完成指标	数量指标	全面完成	14台电脑、10台打印及维修维护	14台电脑、10台打印及维修维护，新购置一体机1台
	项目完成指标	时效指标	全面完成	及时更新维护办公设施设备	及时更新维护办公设施设备
	效益指标	社会效益指标	全面完成	确保所有办公设施设备正常使用	确保所有办公设施设备正常使用
	效益指标	成本指标	全面完成	厉行节约，确保运转	厉行节约，确保运转
	满意度指标	社会公众或服务对象满意度	社会公众满意度	98%	98%

 

（三）部门开展绩效评价结果。

本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《支付中心部门2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。

本部门自行组织对办公设备更新及维护费项目开展了绩效评价，《办公设备更新及维护费项目2019年绩效评价报告》见附件。

十一、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2019年，支付中心机关运行经费支出28.51万元，比2018年减少12.04万元，下降29.69%。主要原因是年度内，我单位严格执行中央八项规定，厉行节约，压减开支。

（二）政府采购支出情况

2019年，支付中心政府采购支出总额5.38万元，其中：政府采购货物支出5.38万元。主要用于采购办公设施设备。

（三）国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，支付中心共有车辆0辆。

 

名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。

5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。

8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

12. 社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）：指财政对失业保险基金的补助支出。

13.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）：指财政对工伤保险基金的补助支出。

14.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）：指财政对生育保险基金的补助支出。

15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。

18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

21.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

22.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

23.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分 附件

 

附件1

支付中心部门2019年部门整体支出绩效评价报告

 

一、部门（单位）概况

（一）机构组成。

南江县财政国库支付中心是南江县财政局下属参照公务员法管理的事业单位。

内设机构4个：综合室、支付室、会计室、稽核室。

（二）机构职能。

（1）贯彻执行国家财政政策、法规。

（2）执行财政总预算会计制度。

（3）按预算指标调度财政资金，办理财政资金收支结算划拨，受理单位预算资金及往来资金的具体支付业务。

（4）负责财政资金及单位往来资金的管理、监督和核算，按时编制会计报表。

（5）管理国库单一账户体系和财政直接支付系统，办理财政资金直接和授权支付所有支付业务。

（6）定期与代理银行、预算单位核对账务，及时提供财政资金支付和清算信息。

（7）管理预算单位的预留印鉴卡，受理预算单位预留印鉴卡变更事宜。

（8）监督代理银行办理财政资金及单位往来资金支付业务，监控核查县级预算单位财政资金支出信息。

（9）受理预算单位、代理银行、收款人有关支付、财务查询和投诉；配合与财政审计有关的工作。

（三）人员概况。

南江县财政国库支付中心2019年度年末实有财政决算全额拨款供给人数25人，较上年减少2人，其中退休1人，调出1人。

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况。

2019年本年收入合计337.56万元，其中：一般公共预算财政拨款收入337.56万元，占100%。

（二）部门财政资金支出情况。

 2019年本年支出合计273.33万元，其中：基本支出264.65万元，占96.82%；项目支出8.68万元，占3.18%

三、部门整体预算绩效管理情况

（一）部门预算管理。

2019年，支付中心根据年初工作规划及财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。

（二）专项预算管理。

2019年，支付中心根据年初工作规划及财政预算计划，科学合理编制专项预算，严格遵循专款专用、独立核算的管理原则，提升专项预算管理情况。

（三）结果应用情况。

进一步优化支出结构，控制三公经费支出，压缩一般性支出，坚决抵制铺张浪费行为，降低政府运行成本，从自身做起，合理调度财政资金，保证正常的工作运转，实现财政资金利益最大化。

四、评价结论及建议

（一）评价结论。

确保了支付中心年度内各项工作正常运转。

（二）存在问题。

预算编制的合理性有待提高，预算编制工作需更细化。

（三）改进建议。

 1.细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，进一步加强各站所的预算管理意识；全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索在新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规范财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。

3.按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。

附件2

2019年办公设备更新及维护费项目支出

绩效评价报告

 

一、评价工作开展及项目情况

严格按照南江县财政性资金绩效评价实施方案开展项目绩效评价工作。

二、评价结论及绩效分析

（一）评价结论

项目绩效评价总体结论：保障支付中心办公设施正常运行，确保了年度内各项工作的正常有序推进。

（二）绩效分析

1、项目决策

我单位承担的是全县财政资金及单位往来资金支付业务，监控核查县级预算单位财政资金支出信息，需要不断更新维护办公设施设备，以保障全县财政性资金运行时效。

2、项目管理

严格按照相关规定，科学合理编制预算，并认真执行。

3、项目绩效

 

 

 

绩效指标完成情况	一级指标	二级指标	三级指标	预期指标值(包含数字及文字描述)	实际完成指标值(包含数字及文字描述)
	项目完成指标	质量指标	固定资产利用率	100%	100%
	项目完成指标	质量指标	政府采购执行率	100%	100%
	项目完成指标	成本目标	财政支出绩效目标	9.5万元	8.68万元
	项目完成指标	数量指标	全面完成	14台电脑、10台打印及维修维护	14台电脑、10台打印及维修维护，新购置一体机1台
	项目完成指标	时效指标	全面完成	及时更新维护办公设施设备	及时更新维护办公设施设备
	效益指标	社会效益指标	全面完成	确保所有办公设施设备正常使用	确保所有办公设施设备正常使用
	效益指标	成本指标	全面完成	厉行节约，确保运转	厉行节约，确保运转
	满意度指标	社会公众或服务对象满意度	社会公众满意度	98%	98%

 

四、 存在主要问题

预算编制的合理性有待提高，预算编制工作需更细化。

五、 相关措施建议

 1.细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，进一步加强各站所的预算管理意识；全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。

2.建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索在新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规范财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。

3.按照财政支出绩效管理的要求，建立科学的财政资金效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第五部分 附表

 

一、收入支出决算总表

二、收入总表

三、支出总表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表