南江县财政投资评审中心2021年部门决算编制说明
第一部分 部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。参与财政性投资项目的可行性论证和实施效益的评审；负责财政投资项目工程的概算、预结算和决策的审查工作，并出具评审意见；负责财政投资项目招标的范围、方式、组织形式的审查工作，并负责督促项目建设单位将标底控制在批准的概算投资范围之内；参与相关财政投资项目建设的全过程监督工作，对项目支出预算的执行和专项资金使用进行追踪问效；开展对国家投资有关的市场研究，财务管理和投资风险分析，为财政投资决策提供基础性、专业性、技术性信息资料；负责有关财政投资项目的后评价工作；对委托从事财政投资业务的社会中介机构做出的项目评审结论复审。
（二）2021年重点工作完成情况。评审中心始终坚持客观、公正的原则，大力实施定人、定责、定目标的“三定”评审机制。坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以南江县县域经济重点工程建设为重点，紧紧围绕局党组行政2021年工作要点安排组织加快评审工作，推进县重大重点项目工程建设。加强业务培训，提高业务操作技能；加强对协助中介机构的管理和考核，提升评审工作质量；加强与项目工程建设业主单位衔接，合理安排评审力量；科学制定评审计划，有效推动高质量评审工作。
二、机构设置
南江县财政投资评审中心核定编制16人，在岗14人。2021年度，纳入本部门决算汇编范围独立核算单位1个。
第二部分 2021年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2021年度收、支总计377.35万元。与2020年366.81万元相比，增加10.54万元，增长2.8%。主要变动原因是2021年人员经费预算标准提高。
二、收入决算情况说明
2021年本年收入合计377.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入377.35万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
三、支出决算情况说明
2021年本年支出合计377.35万元，其中：基本支出197.35万元，占52.30%；项目支出180万元，占47.70%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2021年财政拨款收、支总计377.35万元。与2020年相比，财政拨款收、支总计各增加10.54万元，增长2.8%。主要变动原因是2021年人员经费预算标准提高。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2021年一般公共预算财政拨款支出377.35万元，占本年支出合计的100%。与2020年相比，一般公共预算财政拨款增加10.54万元，增长2.8%。主要变动原因是2021年人员经费预算标准提高。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2021年一般公共预算财政拨款支出377.35万元，主要用于以下方面:一般公共服务（类）支出345.59万元，占91.58%；社会保障和就业（类）支出13.87万元，占3.67%；卫生健康支出7.48万元，占1.99%；住房保障支出10.41万元，占2.76%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2021年一般公共预算支出决算数为377.35万元，完成预算100%。其中：
1.一般公共服务（201）: 支出决算为345.59万元，完成预算100%。
2.社会保障和就业（208）:支出决算为13.87万元，完成预算100%。
3.卫生健康支出210（类）01（款）02（项）:支出决算为7.48万元，完成预算100%。
3.住房保障221（类）02（款）01（项）:支出决算为10.41万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2021年一般公共预算财政拨款基本支出197.35万元，其中：
人员经费183.78万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
日常公用经费13.57万元，主要包括：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新、其他资本性支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2021年“三公”经费财政拨款支出决算为0万元，完成预算0%。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2021年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。
2.公务用车购置及运行维护费支出0万元,完成预算0%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。
其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2021年12月底，单位共有公务用车0辆，其中：轿车0辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出0万元。
3.公务接待费支出0万元，完成预算0%。公务接待费支出决算比2020年增加/减少0万元，增长/下降0%。
4.国内公务接待支出0万元，
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2021年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2021年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2021年，财政投资评审中心运行经费支出377.35万元， 比2020年增加10.54万元，增长2.8%。主要变动原因是2021年人员经费预算标准提高。
（二）政府采购支出情况
2021年，南江县财政投资评审中心政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2021年12月31日，我单位共有车辆0辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、其他用车0辆，单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理情况。
根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对评审业务费开展了预算事前绩效评估，对评审业务费编制了绩效目标，预算执行过程中，选取评审业务费开展绩效监控，年终执行完毕后，对评审业务费开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2021年部门整体支出开展绩效自评。从评价情况来看，2021年按规定准确编制预算、制定绩效目标、年内严格控制支出、按绩效目标执行进度、年终100%执行预算、完成目标，无违规记录。本部门在2021年按单位职能及时有效完成各项工作任务。
1.项目绩效目标完成情况。
本部门在2021年度部门决算中反映评审业务费1个项目绩效目标实际完成情况。
（1）评审业务费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数180万元，执行数为180万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障全县财政投资评审项目及时高效的开展。
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项目绩效目标完成情况表 |
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项目名称 |
财政投资评审业务费 |
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预算单位 |
南江县财政投资评审中心 |
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预算执行情况(万元) |
预算数: |
180万元 |
执行数: |
180万元 |
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其中-财政拨款: |
180万元 |
其中-财政拨款: |
180万元 |
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其它资金: |
0 |
其它资金: |
0 |
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年度目标完成情况 |
预期目标 |
实际完成目标 |
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2021年评审业务费主要用于开展财政投资评审业务，做好我县2021年财政投资评审业务工作。 |
2021年完成评审项目约200个。 |
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绩效指标完成情况 |
一级指标 |
二级指标 |
三级指标 |
预期指标值(包含数字及文字描述) |
实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
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项目完成指标 |
数量指标 |
评审数量 |
预计2021年完成评审项目180个 |
2021年完成评审项目200个 |
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项目完成指标 |
质量指标 |
项目评审完成率 |
≧95% |
100% |
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项目完成指标 |
时效指标 |
项目评审完成时间 |
2021.01-2021.12 |
2021.01-2021.12 |
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项目完成指标 |
成本指标 |
控制在预算范围内 |
180万元/年 |
180万元/年 |
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效益指标 |
经济效益指标 |
促进经济发展,经济增长 |
促进经济发展,经济增长 |
促进经济发展,经济增长 |
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效益指标 |
社会效益指标 |
促进社会发展 |
改促进社会发展 |
促进社会发展 |
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效益指标 |
可持续影响指标 |
项目可持续发挥作用期限 |
≧1年 |
≧1年 |
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满意度指标 |
满意度指标 |
群众满意度 |
高中低 |
高 |
2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2021年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《南江县财政投资评审中心部门2021年部门整体支出绩效评价报告》见附件（附件1）。
本部门自行组织对评审业务费项目开展了绩效评价，《评审业务费项目2021年绩效评价报告》见附件2。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
10.一般公共服务（类）财政事务（款）财政国库业务（项）：指财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。
11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
12. 社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对失业保险基金的补助（项）：指财政对失业保险基金的补助支出。
13.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对工伤保险基金的补助（项）：指财政对工伤保险基金的补助支出。
14.社会保障和就业支出（类）财政对其他社会保险基金的补助（款）财政对生育保险基金的补助（项）：指财政对生育保险基金的补助支出。
15.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
16.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
17.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指财政部门安排的公务员医疗补助经费。
18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
21.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
22.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
23.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
第四部分
附件1
南江县财政投资评审中心
2021年部门整体支出绩效评价报告
一、部门概况
（一）机构组成。南江县财政投资评审中心为县财政局所属的事业单位，实行综合预算制度，即全部收入和支出都纳入预算管理。主要包括1个预算单位。
（二）机构职能。参与财政性投资的项目可行性论证和实施效益的评审；负责财政投资项目工程的概算、预结算和决策的审查工作，并出具评审意见；负责财政投资项目招标的范围、方式、组织形式的审查工作，并负责督促项目建设单位将标底控制在批准的概算投资范围之内；参与相关财政投资项目建设的全过程监督工作，对项目支出预算的执行和专项资金使用进行追踪问效；开展对国家投资有关的市场研究，财务管理和投资风险分析，为财政投资决策提供基础性、专业性、技术性信息资料；负责有关财政投资项目的后评价工作；对委托从事财政投资业务的社会中介机构做出的项目评审结论复审。
（三）人员概况。南江县财政投资评审中心核定事业编制16人，在岗14人。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况。2021年本年收入合计377.35万元，其中：一般公共预算财政拨款收入377.34万元，占100%。
（二）部门财政资金支出情况。2021年本年支出合计377.35万元，其中：基本支出197.35万元；项目支出180万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）部门预算管理。
2021年，南江县财政投资评审中心根据年初工作规划及财政预算计划，积极履职、强化管理，较好的完成了年度工作目标。通过加强预算收支管理、不断建立健全内部管理制度、梳理内部管理流程，部门整体支出管理情况得到提升。
（二）结果应用情况。
进一步优化支出结构，控制三公经费支出，压缩一般性支出，坚决抵制铺张浪费行为，降低政府运行成本，从自身做起，合理调度财政资金，保证正常的工作运转，实现财政资金利益最大化。
四、评价结论及建议
（一）评价结论。
确保了南江县财政投资评审中心年度内各项工作正常运转。
（二）存在问题。
预算编制的合理性有待提高，预算编制工作需更细化。
（三）改进建议。
1.细化预算编制工作，严格按照预算编制的相关制度和要求做好预算的编制，全面编制预算项目，优先保障固定的、相对刚性的费用支出项目，尽量压缩变动的、有控制空间的费用项目，进一步提高预算编制的科学性、严谨性和可控性。
2.建立健全财务管理制度及内部控制制度，积极探索在新形势下财政支出改革的特点，不断更新管理思路，在规范财政收支和控制经费增长上，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。
3.按照财政支出绩效管理的要求，完善科学的财政资金效益考评体系，牢固树立行政成本意识，不断提高财政资金使用管理的水平和效率。
附件2
评审业务费项目2021年绩效评价报告
一、项目概况
（一）项目基本情况。
1．说明项目主管部门（单位）在该项目管理中的职能。
南江县财政投资评审中心负责对委托从事财政投资业务的社会中介机构做出的项目评审结论复审及协助中介机构的管理和考核。
2.项目立项、资金申报的依据。
为保障财政投资评审工作顺利开展，项目资金纳入每年年初常规预算。
3.资金管理办法制定情况，资金支持具体项目的条件、范围与支持方式概况。
项目资金使用范围：主要用于财政投资项目评审业务相关费用。项目资金支持方式：财政拨款。
4.资金分配的原则及考虑因素。
科学合理安排资金预算支出，实现资金落到实处，强化执行过程监督。
（二）项目绩效目标。
1．项目主要内容。
做好2021年度财政投资评审相关工作。
2．项目应实现的具体绩效目标，包括目标的量化、细化情况以及项目实施进度计划等。
项目工作为全年度工作。做好财政投资评审相关工作,不断提升评审工作质量，积极为县域经济发展服务。
3．分析评价申报内容是否与实际相符，申报目标是否合理可行。
申报内容与实际相符，申报目标合理可行。
（三）项目自评步骤及方法。
说明项目绩效自评采用的组织实施步骤及方法。
首先由业务经办人员、财务管理人员共同草拟自评报告，报送分管领导审阅。南江县财政投资评审中心自评分数为98.5分。
二、项目资金申报及使用情况
（一）项目资金申报及批复情况。
此项目为经常性项目，年初根据上年资金使用情况，提出项目资金预算申请，县财政批复后予以执行。
（二）资金计划、到位及使用情况。
1.资金计划。
评审业务费用项目县级下达资金180万元。
2.资金到位。
全部资金按时到位。
3.资金使用。
2021年度南江县财政投资评审中心评审业务费共计180万元。资金使用规范。该项工作常态化运行，促进财政投资评审业务工作高效规范开展，群众反响良好，取得了较好的社会效益。今后进一步提升服务效率。
（三）项目财务管理情况。
评审业务费用项目有健全的财务制度，资金拨付严格按照财务管理制度进行管理。保证专款专用，资金发放复查由财务人员按照财务制度进行资金的审核、支付和核算，所有支出均以转账方式进行，在具体支付时，具备了资金发票、合同、验收清单等相关材料，手续是完善的，不存在虚假会计凭证的情况，会计严格执行财务管理制度，财务处理及时，核算规范。
三、项目实施及管理情况
（一）项目组织架构及实施流程。
1、南江县财政投资评审中心根据项目申报和经费下达情况进行项目预算方案编制。
2、评审中心经办人员做好资料收集及档案整理工作。
（二）项目管理情况。
此项目为财政评审中心评审业务费支出，在项目运行中按照实际发生制为原则，按照新会计制度，新财务处理规范设置会计科目，规范账务处理，严格执行相关规定。
（三）项目监管情况。
南江县财政投资评审中心严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用，定期对该项目进行检查跟踪，严格按照项目实际工作情况开支。
四、项目绩效情况
（一）项目完成情况。
2021年，南江县财政投资评审中心全年共完成项目评审约200个。
（二）项目效益情况。
2021年度财政投资评审项目送审投资额为91454.43万元，审定投资额为80852.88万元，核减额为10601.55万元，核减率为11.59%。
五、评价结论及建议
（一）评价结论。
项目决策符合国家政策方针，管理符合相关制度，严格完成目标任务，该项目的实施达到了预期的社会效益，有力的保障了财政投资评审工作的长期有效运行。
（二）存在的问题。
结合南江县财政投资评审中心对项目管理的绩效分析，梳理在项目监管实施过程中存在的问题，在项目实施过程中个别评审项目进度缓慢、绩效管理工作有待加强。
（三）相关建议。
通过对项目管理的绩效分析，我部门应从以下几方面加强 整改措施，提升我部门项目绩效实施、监管能力。
1.在设定绩效考核目标时，结合项目特性，设置更明确的绩效考核方向，从更多角度、更细化方面设置更为 明晰的绩效考核目标。
2.加强组织培训，交流学习，提升我部门该项目工作人员业务水平、专业能力。
川公网安备51192202000102号