2023年度南江县审计局部门决算分析报告

公开时间：2024年9月10日

第一部分单位概况

一、主要职责

二、机构设置

第二部分单位概况2023年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算支出决算情况说明

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

十、其他重要事项的情况说明

第三部分名词解释

第四部分附件

第五部分附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

第一部分单位概况

一、单位职责：一是主管全县审计监督工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展；对审计、专项审计调查和核查社会审计机构对审计机关审计监督对象相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。二是贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策;草拟我县地方性审计规范性文件,参与制定有审计内容的地方性财经规范性文件,并监督执行。组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市、县重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查；对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。三是向县政府提出县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告；受县政府委托向县人大常委会提出县级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告；向政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果；依法向社会公布审计结果；向县政府有关部门和乡（镇）人民政府通报审计情况和审计结果。四是直接审计县级财政预算执行情况和其他财政收支，县级各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支；乡（镇）人民政府财政预算的执行情况、决算以及其他财政收支，上级各项财政转移支付资金的使用情况；使用县级财政资金的事业单位及直属单位和社会团体的财务收支；县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算；县属国有企业和县级地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益；县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府在南援助、贷款项目的财务收支；法律、行政法规和地方性规章规定的其他事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议。五是按规定对乡(科)级领导干部及依法属于县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。六是组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。七是依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。八是指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。九是组织开展审计领域的交流活动。十是组织开展指导和推广信息技术在审计领域的应用，组织建设南江县审计信息系统。十一是承办县委、县政府交办的其他事项。

二、机构设置：审计局下设办公室、法规审理综合与计划管理股、政策跟踪审计股、财政行政事业审计股、经济责任审计股、农业农村审计股、自然资源和生态环境审计股、固定资产投资审计股、派出审计一股、派出审计二股和南江县审计综合信息中心1个事业单位。

第二部分 2023年度单位决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2023年度收、支总计均为1083.54万元。与2022年度相比，收、支总计各增加395.54万元，增长57.5%。主要变动原因是本年度增加了中介审核费项目预算。

（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）

二、收入决算情况说明

2023年度本年收入合计1083.54万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1083.54万元，占100%。

图2：（收入决算结构图）（饼状图）

三、支出决算情况说明

2023年度本年支出合计1083.54万元，其中：基本支出650万元，占60%；项目支出433.54万元，占40%。

（图3：支出决算结构图）（饼状图）

 

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

2023年度财政拨款收、支总计均为1083.54万元。与2022年度相比，财政拨款收、支总计各增加增加395.54万元，增长57.5%。主要变动原因是本年度增加了中介审核费项目预算。

（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1083.54万元，占本年支出合计的100%。与2022年度相比，一般公共预算财政拨款支出增加395.54万元，增长57.5%。主要变动原因是本年度增加了中介审核费项目预算。

（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）

 

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2023年度一般公共预算财政拨款支出1083.54万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出979.47万元，占90.4%；社会保障和就业支出60.5万元，占5.58%；卫生健康支出21.8万元，占2.02%；住房保障支出21.77万元，占2%；

（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）

 

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2023年度一般公共预算支出决算数为1083.54万元，完成预算100%。其中：

1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为346.23万元，完成预算100*%。

2.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）: 支出决算为421.52万元，完成预算100*%。

3.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）: 支出决算为199.71万元，完成预算100*%。

4.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）: 支出决算为12万元，完成预算100*%。

5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为6.08万元，完成预算100%。

6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为53.12万元，完成预算100%。

7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 支出决算为1.31万元，完成预算100%。

8.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为12万元，完成预算100%。

9.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为6.74万元，完成预算100%。

10.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）:支出决算为3.08万元，完成预算100%。

11.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算为21.77万元，完成预算100%。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2023年度一般公共预算财政拨款基本支出650万元，其中：

人员经费589万元，主要包括：基本工资192.2万元、津贴补贴68.6万元、奖金140.6万元、绩效工资21.22万元、机关事业单位基本养老保险缴费70.37万元、职业年金缴费1.31万元、其他社会保障缴费8.91万元、职工基本医疗保险缴费13.99万元、公务员医疗补助缴费3.08万元、住房公积金45.66万元、对个人和家庭的补助支出23万元等。

公用经费61万元，主要包括：办公费10.1万元、水费1万元、电费5万元、物业管理费1.64万元、差旅费3.95万元、维修（护）费、租赁费4万元、公务接待费1.32、劳务费3万元、工会经费4.42万元、福利费6.07万元、其他交通费16.87万元等。

七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算为1.32万元，完成预算100%，较上年度增加0.09万元，基本持平。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

2023年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，占0%；公务接待费支出决算1.32万元，占100%。具体情况如下：

1.无因公出国（境）经费支出。

2.无公务用车购置及运行维护费支出。

3.公务接待费支出1.32万元，完成预算100%。公务接待费支出决算比2022年度增加0.09万元，基本持平。

国内公务接待支出1.32万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的用餐费。

八、政府性基金预算支出决算情况说明

2023年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。

九、国有资本经营预算支出决算情况说明

2023年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。

十、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费支出情况

2023年度审计局机关运行经费支出61万元，比2022年度减少22.73万元，下降27%。主要原因是人员减少及厉行节约。

（二）政府采购支出情况

2023年度，审计局政府采购支出总额0万元。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，南江县审计局无车辆，无单价50万元以上通用设备及单价100万元以上专用设备。

（四）预算绩效管理情况

根据预算绩效管理要求，南江县审计局在2023年度预算编制阶段，组织对审计业务费等3个项目开展了预算事前绩效评估，对3个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取1个项目开展绩效监控。

组织对2023年度一般公共预算全面开展绩效自评，形成南江县审计局2023年部门整体（含部门预算项目）绩效自评报告绩效自评得分为96分，绩效自评综述：从整体情况来看，我局在各资金使用和项目实施中，能够按照国家相关规定执行和实施，项目的管理、实施和效果均达到预期目的，管理较规范，实施进度快，最终效果好。绩效自评报告详见附件。

第三部分名词解释

1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。如…（二级预算单位事业收入情况）等。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。如…（二级预算单位经营收入情况）等。

4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是…（收入类型）等。

5.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

7.结余分配：指事业单位按照会计制度规定缴纳的所得税、提取的专用结余以及转入非财政拨款结余的金额等。

8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。

10.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。

11.一般公共服务（类）审计事务（款）物价管理（项）：指反映物价管理方面的支出。

12.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：指反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）服务中心等附属事业单位。

13.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。

14.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）: 反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

16.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）: 指反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

17.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）: 指反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

18.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）: 指反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

19.卫生健康（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）: 指反映财政部门安排的公务员医疗补助经费。

20.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

第四部分附件

附件1：南江县审计局2023年部门整体支出绩效评价报告

一、基本情况

（一）机构组成。

县审计局实行综合预算制度，即全部收入和支出都纳入预算管理。主要包括1个预算单位。县审计局内设办公室、固定资产投资审计股、经济责任审计股、派出审计一股、派出审计二股、自然资源与环境保护审计股、农业农村审计股、法规审理股、审计整改股、财政行政事业审计股等。

（二）机构职能和人员概况。

1.机构职能。

（1）主管全县审计工作。负责对县级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计，自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;县属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，县政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支;有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支;国际组织、外国政府及港澳台援助、贷款项目;法律法规规定的其他事项的监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，对国家，省，市、县有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。草拟我县地方性审计规范性文件。制定并组织实施全县专业领域审计工作规划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价， 作出审计决定或提出审计建议。

（3） 向县委审计委员会提出年度县级预算执行及其他财政收支情况审计报告。向县政府和市审计局提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受县政府委托向县人大常委会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。向县委，县政府有关部门和乡(镇)人民政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括中央、省、市、县有关重大政策措施贯彻落实情况;县级预算执行和其他财政收支， 乡镇财政决算、县委和县政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;使用财政资金的事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支;政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设。

（5）按规定对县管领导干部及其他单位主要负责人在任职期间对本地区部门的财政收支及有关经济活动、应负经济责任的履行情况进行审计监督。

（6）组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（8）开展审计领域内的交流与合作，组织开展信息技术在审计领域的应用。

（9）完成县委和县政府交办的其他工作。

2.人员概况

我单位核定编制38名，其中：公务员编制19名，工勤编制3名，参公管理事业编制16名，2022年末，在职人员31人，其中：公务员12名，工勤3名，事业16名.

二、部门财政资金收支情况

（一）部门财政资金收入情况

2023年本年财政收入合计1083.54万元，均是本级财政预算收入。

（二）部门财政资金支出情况

2023年本年支出合计1083.54万元，其中：基本支出650万元，占60%；项目支出433.54万元，占40%。

三、部门财政支出管理情况

1.基本支出650万元。其中：人员经费589万元，公用经费61万元。

2.项目支出433.54万元。其中：乡村振兴与脱贫攻坚衔接驻村工作经费8.2万元、审计业务经费90万元。

（一）制度建设情况

按照上级有关规定，结合我单位实际，完善了《审计局内部控制规范》《机关财务管理制度》，《干部职工考核管理办法》等相关制度。

（二）绩效目标管理情况

1.预算编制。严格执行《中华人民共和国预算法》等有关文件精神和要求，预算数据准确，无随意调整预算情况，各项收入均纳入预算管理。

2.绩效目标管理。2023年度绩效目标填报完整和可行，绩效目标过程监控具有规范性和长效性，绩效评价具有客观性和公正性。

（三）综合管理情况

1.政府性债务管理。严格执行政府性债务相关规定，我单位2023年无政府性债务。

2.政府采购实施计划。严格遵守《中华人民共和国政府采购法》、《政府采购货物和服务招标投标管理办法》等政府采购相关法律法规，严格执行单位政府采购管理制度，对纳入政府采购的项目必须实行政府采购，严格按照政府采购目录及相关规定确定政府采购组织形式与方式，加强政府采购内部监督管理，严格履行政府采购审批程序。

3.“三公”经费使用。2023年“三公”经费财政拨款支出决算1.32万元，其中：因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算0万元，公务接待费支出决算1.32万元，占100%。

4.资产管理。严格执行《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第 35号）、《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令第36号），加强资产管理，建立资产管理制度，将各类资产录入国有资产管理信息系统，分类建立资产卡片，实行资产动态管理。同时单位资产实行“谁使用、谁负责”的管理原则，及时进行资产清查盘点，确保了账实相符。

5.信息公开。按照财政要求，及时在预决算批复后20日内，在中共南江县委 南江县人民政府网站进行了信息公开，公开内容真实、完整。

6.依法接受监督情况。严守财经法规，严格财经纪律，依法接受财政、审计、巡察、派驻纪检监督，按时上报各类资料。

（四）综合绩效情况

严格遵守中央八项规定及省市县有关厉行勤俭节约相关规定，严格执行财务管理制度，根据年初预算合理安排日常公用经费资金，做到厉行节约、精打细算，把有效的资金用到刀刃上，让财政资金发挥最大的社会及经济效益并保证全局各项工作的正常运转。   

四、评价结论

从整体情况来看，我单位高度重视财政资金的支出绩效，在资金预算、审批、执行、支付等方面做到了层层把关，严格按照单位预算，严守各项财经纪律，严格执行资金管理相关规定及单位财务制度，无违规现象发生。根据评价指标体系测算，2023年本单位部门整体支出绩效评价结果等次为“优”。

五、存在的问题及建议

（一）存在问题。一是绩效预算编制还有待进一步细化；二是个别项目资金支付进度缓慢，未达到资金预期目标；三是个别支出支付进度安排不够合理。

（二）改进建议。一是建议县财政局举办年初预算项目支出的“绩效目标申报”编制和“财政支出绩效评价”专题培训，不断增强单位业务人员的业务水平；二是加强预算编制的前期调查研究，进一步提升预算的科学性、合理性和实用性；三是加强预算执行管理，根据工作开展情况合理调整支出进度。

附件2

2023年县级部门整体支出绩效评价指标体系

第五部分 附表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、财政拨款支出决算明细表

六、一般公共预算财政拨款支出决算表

七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表

八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

十三、财政拨款“三公”经费支出决算表

2023-402001-南江县审计局决算公开报表.xls